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年底缺少资金的可以考虑自己制作承兑汇票,缓解压力

更新时间:2021-01-12   点击:135

制作承兑汇票贴现包含两层含义,即承兑汇票和票据贴现。

一、承兑汇票。承兑汇票有分为银行承兑汇票和商业承兑汇票,属于商业汇票。

银行承兑汇票是一种延期支付票据,票据到期银行具有见票即付的义务;票据的期限一般为六个月,最长期限为一年,且票据期限内可以进行背书转让。

银行承兑汇票是一种基于银行担保的信贷业务,对申请开具票据的企业有一定的条件:即一方面申请开具银行承兑汇票的企业需要进行授信,并有一定的信用额度;另一方面企业需要支付一定数额的保证金,保证金的比例与申请开票企业的资信、经营规模等有着直接的关系,最高需要支付100%的保证金,一般需要支付50%的保证金,且在票据到期时才能解付。

二、票据贴现。

承兑汇票贴现是指银行承兑汇票持有人,因企业经营资金不足,需要补充资金时,将持有的没有到期的银行承兑汇票转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人。

银行承兑汇票是一种延期支付票据,票据持有人持有的银行承兑汇票,在票据没有到期前,如果票据持有人需要资金时,只能通过票据贴现、支付贴现费用的方式,来解决企业的资金问题。

比如,某年1月10日A企业销售给B企业货物一批,货款500万元,因B企业暂时没有资金支付货款给A企业,经双方协商,A企业同意接收B企业开具的六个月期限的银行承兑汇票。1月20日A企业收到B企业开出的银行承兑汇票。因A企业资金紧张,便于2月20日向银行申请该票据贴现,贴现率为3%。

A企业持有的票据,还有5个月才能到期,则A企业需要支付贴现费用才能收到资金。

A企业支付的贴现费用为500万元*3%/12*5=6.25万元

实际收到的资金为500万元-6.25万元=493.73万元

这种付款方式,实质上是增加了销货方的负担,产品销售出去暂时收不回来钱,还要支付贴现费用。当然要比收不回来钱要好。

总之,承兑汇票贴现就是票据持有人持有的票据还没有到兑付期时,因企业的资金需要,而将该票据转让给银行申请贴现,并支付贴现费用后实际收到的资金。


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